Le principe du rachat de trimestres
Vous pouvez racheter jusqu'à 12 trimestres au titre de vos années d'études supérieures ou de vos années civiles incomplètes (moins de 4 trimestres validés). Chaque trimestre racheté est traité comme s'il avait été cotisé.
- Option 1 — Taux seul : réduit uniquement la décote appliquée à la pension.
- Option 2 — Taux + durée : agit aussi sur la durée d'assurance, donc sur la proration.
Combien ça coûte
Le prix d'un trimestre dépend de trois facteurs : votre âge au moment du rachat, votre revenu d'activité récent et l'option retenue. Plus vous rachetez jeune et plus votre revenu est modéré, plus c'est avantageux — le coût augmente avec l'âge.
Le coût qui compte, c'est le coût net
Comme les versements sont déductibles du revenu imposable, le coût réel dépend de votre TMI. C'est ce coût net après impôt qui doit servir de base à tout calcul de rentabilité.
L'avantage fiscal, souvent décisif
Pour un cadre imposé à 41 % ou 45 %, la déduction fiscale réduit fortement le coût effectif du rachat. Un rachat de 15 000 € imposé à 41 % ne coûte réellement que 8 850 € : c'est ce montant qu'il faut comparer au gain de pension.
Calculer la rentabilité
La rentabilité se mesure en comparant le coût net au gain de pension cumulé, sur la Cnav et l'Agirc-Arrco, pendant toute la durée de perception. On en déduit un délai de retour sur investissement et un gain net sur 20 ans.
- Estimer le gain annuel de pension généré par les trimestres rachetés.
- Rapporter ce gain au coût net après déduction fiscale.
- Vérifier le délai de récupération au regard de votre espérance de perception.
- Comparer l'option taux seul et l'option taux + durée.
Passez à la pratique
Utilisez nos simulateurs gratuits pour appliquer ce guide à votre situation.
Guide rédigé par Retraite Cadres à visée pédagogique, sur la base d'informations publiques (LFSS, barèmes Cnav et Agirc-Arrco). Il ne remplace pas un bilan retraite personnalisé ni la validation officielle par vos caisses.